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転勤族にのみや
転勤族「にのみや」です。米国投資とブログで資産形成について書いてます。転勤族や主婦の方に限らず、経済的自立に少しでも役立つ情報を発信したいと思ってます。

【確定申告】転勤で持ち家を賃貸に|白色申告から青色申告に変更する方法を解説

転勤で持家を賃貸に出してるけど、確定申告は白色?青色申告?

結論を先に言うと『青色申告』がお得です!

 実は2020年度分まで白色で申告していました💦

 

✔ この記事で分かること

  • 白色申告と青色申告の違い
  • 白色申告から青色申告に変更する方法

✔ 基本情報は下記のとおりです。  

マンション1室を賃貸に出しているサラリーマン大家

それでは、早速みていきましょう。

目次

白色申告と青色申告の違い

白色申告

・事前申請が不要
・控除額なし

青色申告

・事前申請が必要
・青色申告には10万円と65万円の控除枠がある。

控除青色申告
10万円サラリーマン大家のようなマンション1室を賃貸に出している場合
65万円不動産を5棟10室、つまり5つの物件、もしくは10部屋以上を投資として所有している場合

 

サラリーマン大家は迷わず「青色申告」で10万円の控除の恩恵を享受しましょう!

青色申告 白色申告 比較 不動産 サラリーマン大家

 

節税効果あり「開業届」と「専従者控除」とは

「開業届」は出す?

もし副業などで個人事業主になられる方はさらに節税効果が期待できるので、出しておいて損のない選択肢です。

我が家は、夫の会社は副業が禁止されているので開業届けは提出してません。

「専従者控除」とは

配偶者や親族が事業にもっぱら従事している場合は、青色申告の事業専従者給与(一定の届出書の提出が必要)、白色申告の場合は事業専従者控除が適用されます。

専従者控除額は、配偶者の場合は1人あたり86万円(配偶者でないその他親族の場合は50万円)か、専従者控除前の所得金額のいずれか低いほうになります。

国税庁:「事業専従者控除」とは何か?

ざっくり言うと、

たとえば、旦那さんが納税者で奥さんが実質管理(不動産会社と連絡のやり取りなど)されている場合「旦那さんからお給料をもらってますよ」という体にする。

配偶者の場合は86万円分を専従者控除として確定申告し節税できます。

ただし、注意が必要です。

青色事業専従者だと扶養控除が受けられないことも!

青色事業専従者になると、38万円の配偶者控除や、扶養控除を受けられなくなります。

「専従者控除」を受けるには

青色事業専従者給与に関する届出書を納税地の所轄税務署長に提出していること。

提出期限は、青色事業専従者給与額を算入しようとする年の3月15日(その年の1月16日以後、新たに事業を開始した場合や新たに専従者がいることとなった場合には、その開始した日や専従者がいることとなった日から2か月以内)までです。

わたしは派遣で働いてるので「専従者控除」の申請を出してません 

「青色申告承認申請書」を提出

来年2022年、つまり2021年(令和3年)分を青色申告にしたい場合は、2021年4月15日までに納税地の税務署に「青色申告承認申請書」の届け出をしておく必要があります。

本来であれば2021年3月15日までとなりますが、新型コロナウイルス感染症の拡大防止の観点から、期限延長の対象となる主な手続きに含まれています。

2022年(令和3年)分を白色申告から青色申告に変更したかったので、確定申告相談所に出向き、「白色申告」と「青色申告承認申請書」の2つを同時に提出しました。 

「青色申告承認申請書」書き方

税理士さんに確認しました。

「青色申告承認申請書」は目安であって、変更があっても特に問題ない。

 

わたしが迷った個所は表の①です。オレンジで囲った個所にチェックを入れました。

 

青色申告承認申請

 

税務署の税理士さんに相談しながら書きました。

  • 間違って書いても訂正印不要。
  • 二重線だけでOKと言われました。

 

この「青色申告承認申請書」に関しては、そんなに神経質にならなくても良いでしょう。

しかし、税理士さんや税務署によって対応が異なる可能性があるため、念のために管轄の税務署にお問合せいただくと確実です。

税務署より「青色申告承認申請書」を受領したというお知らせは来ないそうです。 

白色から青色申告への変更方法

先にも書きましたが、結論から言うと、
「白色申告書」と「青色申告承認申請書」を一緒に提出する。

以上です!ちょうど確定申告時期だったので、この2点を提出するだけです。

  • 税理士さんに確認したところ、サラリーマン大家の場合は下記書類は不要です。
  • 個人事業の開廃業等届出書(副業でない場合不要)
  • 減価償却資産の償却方法の届出書
  • 源泉所得税の納期の特例の承認申請書

 

【簡単】経費として計上する項目

経費とか難しそうですよね。大丈夫です!ごく普通の私でさえ簡単にできました。

確定申告では、1月1日から12月31日を区切りとして、その1年間の収支金額を集計します。

まずは下記書類が送られてきたら、確定申告用のBoxやファイルを用意してそこにバンバン入れていきましょう。

  • 家賃振込の分かる書類
  • 礼金
  • 更新料
  • マンション管理費
  • 修繕積立金
  • 固定資産税
  • ローンの支払金利
  • 減価償却費
  • 火災保険
  • 登記費用、司法書士報酬含む
  • ふるさと納税の「寄付金受領証明書」:白色申告書、青色申告書と一緒に提出するので必ず取っておきましょう!
  • その他:物件を視察にいった場合の交通費、税金に関する本を購入した際の書籍代、不動産屋への手土産代、などは常識の範囲内で経費にできます。

ざっとこのような感じです。

これを確定申告の時期にエクセルで計算し青色(白色)申告の入力画面に数字を入力していきます。

なので、毎月帳簿を付けないとダメとか、そんなことはないのです!

LINEで確定申告相談を申し込む方法

LINEで確定申告相談の日時を予約したのですが、とっても簡単で便利でした!

キャンセル・変更もLINEで簡単にできます。

LINEで「入場整理券」を取得する方法

STEP1  LINEアプリから国税庁LINE公式アカウントを友だち追加
STEP2 「トーク」画面から「相談を申し込む」を選択
STEP3 税務署や来場希望日時を選択
STEP4 内容を確認して「申込」をタップすれば完了

※入場時に申込完了画面を提示してください

LINEで友達追加する方法

実際のLINEの画面

1)<相談を申し込む>を選択

2)<都道府県>を選択

確定申告 国税庁LINE

3)<管轄の税務署><日時>を選択し<申し込む>

確定申告 国税庁LINE

4)内容を確認
※この画面を申し込み会場の受付に見せます。

まとめ

  1. マンション1室のサラリーマン大家は青色申告で10万円控除で節税
  2. 青色申告するには「青色申告承認申請書」を3月15日までに提出しましょう
  3. 白色申告から青色申告に変更する場合は「白色申告」と「青色申告承認申請書」を一緒に提出しましょう
  4. 不安であれば確定申告相談をLINEで予約しましょう

白色申告を作成できれば、青色申告も簡易簿記になるので、少し項目や入力箇所が違うだけで難しくない!!とのこと。

確定申告って難しいと思っていたのですが、意外と簡単でした。

マンション1室大家さんの方は是非青色申告で確定申告をしましょう!

副業が可能であればマイクロ法人という選択がおすすめです!

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転勤族には引っ越しは切っても切り離せない悩みですよね。

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